年度经营计划与全面预算：精准编制与高效执行

第一讲：为什么要制定年度经营计划

1、正确理解全面预算管理系统

2、规划、计划、预算和预测的区别

3、年度经营计划的涵义

4、企业为什么要制定年度经营计划?

5、企业年度经营计划的价值

6、企业年度经营计划的常见误区

第二讲：从经营计划到全面预算落地

一、年度经营环境分析

1.差距分析

2.业绩差距

3.机会差距

4.对标差距

案例：快速扩大销售规模（对策型）鱼骨图分析法

二、年度经营环境分析-市场洞察 

1.市场洞察分析之一：看宏观趋势与行业

2.工具：PEST工具分析

3.市场洞察分析之二：看业务/市场

4.工具：BCG工具分析法

5.市场洞察分析之三：看竞争对手

6.工具：五力分析法

7.市场洞察分析之四：看自己

案例分析：诺基亚SWOT分析

三、年度经营策略规划

1.知己知彼：行业成功因素（KSF）以及竞争态势

2.扬长避短：年度竞争策略规划

案例分析：某企业年度策略描述

四、年度经营目标设定

1.沙盘推演：绘制年度战略地图

2.排兵布阵：年度经营目标分解

3.工具：平衡计分卡

案例分析：某公司2025年度目标设定

案例分析：三级目标设定分析

4.战略地图、平很计分卡、行动计划

案例分析：某公司2025年度经营目标

五、年度经营计划与全面预算方案

1.从战略、经营计划到年度全面预算编制

2.从年度经营计划到年度全面预算编制

3.公司全面预算编制程序

4.全面预算编制路径图

六、计划、预算的组织能力

1.组织架构

2.部门使命与职能分工

3.岗位职位与KPI

4.薪酬体系

5.员工发展

七、计划预算的执行与评价

1.经营分析会

2.绩效责任状

3.目标滚动计划

4.激励机制

5.目标责任书签订的十大要素

6.年度绩效考评体系

案例分析：经营策略对应的措施

第三讲：全面预算管理实战

一、正确的理解全面预算管理理念

引例：预则立，不预则废

案例分享：512汶川大地政中的桑蚕中学

案例分享: 疫情中的兄弟连培训学校

1、全面预算管理的起源 

2、全面预算管理的引进

3、什么是预算

4、规划、计划、预算、预测四者的关系

讨论：计划赶不上变化，预算还有用吗？

5、预算的实质 

6、什么是预算管理

案例分享：华为预算管理的三结合方法

7、什么是全面预算

8、全面预算、会计核算、财务分析三者的关系

9、什么是全面预算管理 

10、全面预算管理怎么个全面

讨论1：全面预算和全面预算管理的区别？

讨论2：全面预算和财务预算的区别？ 

讨论3： 全面预算管理主要是财务人员的事吗？

11、全面预算管理的内容 

12、全面预算管理的特征 

13、全面预算管理系统

讨论：预算对成本费用控制，会绑住我们的手脚 

讨论：计划赶不上变化，预算没有实际价值吗？ 

14、国外企业全面预算管理的运用 

15、中国企业实施全面预算管理的成效 

16、全面预算管理是企业管控的“金钥匙” 

二、打通全面预算管理9大体系

（一）基础保障体系

1.预算文化

案例讨论：某公司预算文化的缺陷

2.预算组织

案例分享：华为预算管理组织

3.预算制度

案例分享：李宁公司预算编制大纲

4.预算信息系统

（二）战略规划体系

1.整体战略

2.商业模式

3.业务群战略

4.职能战略

（三）运营规划体系

1.集团管控模式

2.集团组织架构

3.流程制度

（四）年度目标管理体系

1.目标如何设定

案例分享：华为围绕目标展开预算

案例分享：华为年度目标确定方法

2.目标责任体系

（五）年度经营计划编制体系

1.年度经营计划编制模板

2.年度经营计划落地措施

案例分享：华为的计划预算层次

（六）年度全面预算编制体系

1.编制程序

案例分享：中国移动预算编制程序

2.编制内容

3.编制时间安排

案例分享：中国移动预算编制时间安排

（七）KPI与目标经营责任体系

1.KPI考核指标

2.目标责任书

（八）预算管控体系

1.预算分解

2.预算执行

3.预算分析

4.预算预警

5.预算调整

（九）年度绩效考评体系

1.年度预算审计

2.绩效奖惩兑现

案例分享：某公司绩效考核的不断创新